حول آلة حاسبة ضريبة مكاسب رأس المال
Capital Gains Tax Calculator مجانية الاستخدام وتُجرى جميع الحسابات بالكامل في متصفحك. تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على الربح الذي تحققه عند بيع أصل ارتفعت قيمته أو التصرف فيه. تقدّر هذه الأداة ضريبتك على الأسهم والعقارات الاستثمارية والعملات المشفّرة وغيرها من الأصول الخاضعة للضريبة في المملكة المتحدة وأيرلندا وألمانيا وفرنسا وإسبانيا، بتطبيق معدل كل دولة وإعفائها السنوي.
كيف تُحسب ضريبة مكاسب رأس المال
تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على ربحك الصافي — أي عائدات البيع مطروحًا منها تكلفة الشراء الأصلية والتكاليف القابلة للخصم (مثل أتعاب الوساطة أو الأتعاب القانونية أو أتعاب الوكيل والتحسينات المؤهلة). ثم يُخفَّض ربحك الصافي بأي إعفاء سنوي، ويُفرض على الربح الخاضع للضريبة المتبقي معدل دولتك. وفي عدة دول يُضاف الربح إلى دخلك لتحديد الشريحة المطبَّقة.
مثال حسابي: ربح قدره 33,500 يورو في أيرلندا
باستخدام القيم الافتراضية للحاسبة — أصل اشتُري بمبلغ 50,000 يورو وبيع بمبلغ 85,000 يورو، مع 500 يورو تكاليف اقتناء و1,000 يورو تكاليف تصرف، وخاضع للضريبة في أيرلندا — تكون النتيجة:
| خطوة | المبلغ |
|---|---|
| الربح الإجمالي (85,000 يورو − 50,000 يورو − 1,500 يورو تكاليف) | €33,500.00 |
| الإعفاء السنوي (أيرلندا) | −€1,270.00 |
| الربح الخاضع للضريبة | €32,230.00 |
| ضريبة الأرباح بنسبة 33% | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
غيّر الدولة ونوع الأصل في الحاسبة أعلاه لترى كيف يُفرض على الربح نفسه الضريبة في أماكن أخرى.
معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية حسب الدولة (2026)
| البلد | المعدل العام للضريبة | الإعفاء السنوي |
|---|---|---|
| 🇬🇧 المملكة المتحدة | 18% (المعدل الأساسي) / 24% (المعدل الأعلى) على جميع الأصول | £3,000 |
| 🇮🇪 أيرلندا | 33% ثابت | €1,270 |
| 🇩🇪 ألمانيا | 25% Abgeltungsteuer (نحو 26.375% مع رسم التضامن) | €1,000 |
| 🇫🇷 فرنسا | ضريبة PFU الثابتة 30% (12.8% ضريبة دخل + 17.2% اقتطاعات اجتماعية) | لا شيء |
| 🇪🇸 إسبانيا | جدول تصاعدي من 19% إلى 28% على دخل المدخرات | لا شيء |
تطبّق الحاسبة المعدل العام أو التمثيلي لكل دولة لإجراء تقدير سريع؛ وقد تعتمد ضريبتك الفعلية على دخلك ومحل إقامتك ومدة الاحتفاظ والأرباح أو الخسائر الأخرى — تأكّد دائمًا لدى السلطة الضريبية المختصة.
ما الذي يُعدّ تصرفًا
«التصرف» أوسع من مجرد البيع نقدًا. فهو يشمل أيضًا التبرع بأصل، ومبادلة أصل بآخر (بما في ذلك مبادلة عملة مشفّرة بأخرى)، والحصول على تعويض عن أصل مفقود أو متلف. وكل عملية تصرف حدث خاضع للضريبة على حدة.
الأصول الخاضعة لضريبة أرباح رأس المال
- الأسهم وصناديق الاستثمار المحتفظ بها خارج حساب ذي مزايا ضريبية أو معاش تقاعدي
- المساكن الثانية والعقارات السكنية المؤجَّرة (مسكنك الرئيسي معفى عادةً)
- الأصول التجارية والشهرة التجارية
- العملات الرقمية والأصول الرقمية
- الممتلكات الشخصية التي تتجاوز عتبة الإعفاء ذات الصلة
متى تُقدِّم الإقرار وتدفع
تحصّل معظم الدول ضريبة الأرباح الرأسمالية عبر تقييم ذاتي سنوي أو إقرار ضريبي، وتُستحق الضريبة بعد انتهاء السنة الضريبية. وتشترط المملكة المتحدة إضافةً إلى ذلك الإبلاغ عن أرباح العقارات السكنية ودفعها خلال 60 يومًا من إتمام الصفقة. احتفظ بسجلات أسعار الشراء والبيع والتواريخ والتكاليف — ستحتاج إليها لتقديم الإقرار.
طرق لتقليل فاتورة ضريبة أرباح رأس المال
يمكنك تقليل ضريبة الأرباح الرأسمالية باستخدام إعفائك السنوي في كل سنة ضريبية، وتعويض الخسائر مقابل الأرباح، ونقل الأصول إلى زوج أو شريك له إعفاؤه الخاص، والاحتفاظ بالاستثمارات في حسابات ذات مزايا ضريبية حيثما توفّر ذلك. ويمكن أن يؤدي توزيع عمليات التصرف على سنتين ضريبيتين إلى تجزئة الربح واستخدام إعفاءَي سنتين. وإذا كانت أرباحك من تداول العملات المشفّرة، فإن Crypto Tax Calculator لدينا يعالج كل عملية تصرف، وللاطّلاع على دخل الأرباح الموزّعة إلى جانب الأرباح الرأسمالية انظر Dividend Tax Calculator.
الأسئلة الشائعة
How is capital gains tax calculated? تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على ربحك الصافي — أي سعر البيع مطروحًا منه تكلفة الشراء الأصلية وتكاليف البيع والشراء القابلة للخصم (الأتعاب القانونية أو أتعاب الوساطة أو الوكيل). ثم تخصم أي إعفاء سنوي معفى من الضريبة، ويُفرض على الربح الخاضع للضريبة المتبقي معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية في دولتك. ويمكن عادةً تعويض الخسائر على الأصول الأخرى مقابل الأرباح في السنة نفسها.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? بعد الإعفاء السنوي البالغ 3,000 جنيه إسترليني، تبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية في المملكة المتحدة 18% لدافعي الضريبة بالمعدل الأساسي و24% لدافعيها بالمعدل الأعلى، على العقارات السكنية والأصول الأخرى على حد سواء (ارتفعت معدلات غير العقارات إلى 18%/24% اعتبارًا من 30 أكتوبر 2024). يُضاف ربحك إلى دخلك لتحديد المعدل المطبَّق.
How does capital gains tax work in Ireland? تفرض أيرلندا ضريبة ثابتة بنسبة 33% على معظم الأرباح، بعد إعفاء سنوي شخصي قدره 1,270 يورو. والضريبة ذاتية التقييم، وتعتمد مواعيد الدفع على وقت تصرفك في الأصل خلال السنة.
How are investment gains taxed in Germany? تطبّق ألمانيا ضريبة Abgeltungsteuer — وهي ضريبة ثابتة بنسبة 25% على الأرباح الرأسمالية ودخل الاستثمار، إضافة إلى رسم تضامن بنسبة 5.5% على الضريبة (نحو 26.375% إجمالًا) وضريبة كنسية عند الاقتضاء. ولكل شخص إعفاء للمدخر (Sparer-Pauschbetrag) قدره 1,000 يورو.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? تطبّق فرنسا ضريبة PFU «الثابتة» بنسبة 30% على أرباح الاستثمار (12.8% ضريبة دخل إضافةً إلى 17.2% اقتطاعات اجتماعية)، دون إعفاء سنوي عام. وتفرض إسبانيا الضريبة على أرباح المدخرات بجدول تصاعدي من 19% حتى 28% للأرباح الأكبر، وكذلك دون إعفاء سنوي عام.
Are cryptocurrency gains taxed differently? عمومًا لا — تعامل معظم الدول الأوروبية العملات المشفّرة كأصل خاضع للضريبة، لذا تنطبق القواعد نفسها، وكل عملية تصرف (البيع نقدًا أو مبادلة العملات أو إنفاق العملات المشفّرة) حدث خاضع للضريبة على حدة. وتمثّل ألمانيا استثناءً ملحوظًا: فالعملات المشفّرة المحتفظ بها بصفة خاصة لأكثر من عام قد تكون معفاة من الضريبة.
Is my main home subject to capital gains tax? عادةً لا. تعفي معظم الدول الربح على مسكنك الرئيسي أو الأساسي، وفق شروط. أما المساكن الثانية والعقارات المؤجَّرة وبيوت العطلات فليست معفاة، والربح بالكامل خاضع للضريبة.
How can I reduce my capital gains tax bill? استخدم إعفاءك السنوي في كل سنة ضريبية، وعوّض الخسائر مقابل الأرباح، وانقل الأصول إلى زوج أو شريك له إعفاؤه الخاص، واحتفظ بالاستثمارات في حسابات ذات مزايا ضريبية حيثما أمكن، ووزّع عمليات التصرف على سنتين ضريبيتين لاستخدام إعفاءَي سنتين.
آخر مراجعة: يونيو 2026. تقديرات فقط — تأكّد من المبالغ الدقيقة لدى السلطة الضريبية الوطنية المختصة (مثل HMRC أو Revenue أو Finanzamt) أو لدى مستشار مؤهل قبل اتخاذ أي إجراء.
حاسبات ذات صلة
- Stock Profit Calculator — الربح/الخسارة في تداول الأسهم بما في ذلك الرسوم وضريبة مكاسب رأس المال.