O kalkulačce daně z kapitálových výnosů
Capital Gains Tax Calculator je zdarma a všechny výpočty probíhají výhradně ve vašem prohlížeči. Daň z kapitálových výnosů se vybírá ze zisku, který získáte při prodeji nebo převodu aktiva, jehož hodnota vzrostla. Tento nástroj odhaduje vaši daň z akcií, investičních nemovitostí, kryptoměn a dalších zdanitelných aktiv pro Spojené království, Irsko, Německo, Francii a Španělsko a uplatňuje sazbu a roční nezdanitelnou částku dané země.
Jak se počítá daň z kapitálových výnosů
Daň z kapitálových výnosů se vybírá z vašeho čistého zisku — výnosu z prodeje po odečtení původní pořizovací ceny a uznatelných nákladů (jako jsou makléřské, právní nebo zprostředkovatelské poplatky a způsobilá zhodnocení). Čistý zisk se poté sníží o případnou roční nezdanitelnou částku a zbývající zdanitelný zisk se zdaní sazbou vaší země. V několika zemích se zisk připočítává k vašemu příjmu, aby se určilo příslušné pásmo.
Příklad výpočtu: zisk 33 500 € v Irsku
S výchozími hodnotami kalkulačky — aktivum koupené za 50 000 € a prodané za 85 000 €, s 500 € pořizovacích nákladů a 1 000 € nákladů na převod, zdaněné v Irsku — je výsledek:
| Krok | Částka |
|---|---|
| Hrubý zisk (85 000 € − 50 000 € − 1 500 € nákladů) | €33,500.00 |
| Roční nezdanitelná částka (Irsko) | −€1,270.00 |
| Zdanitelný zisk | €32,230.00 |
| Daň z výnosů ve výši 33 % | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Změňte v kalkulačce výše zemi a typ aktiva, abyste viděli, jak je stejný zisk zdaněn jinde.
Sazby daně z kapitálových výnosů podle zemí (2026)
| Země | Obecná sazba daně | Roční nezdanitelná částka |
|---|---|---|
| 🇬🇧 Spojené království | 18 % (základní sazba) / 24 % (vyšší sazba) na všechna aktiva | £3,000 |
| 🇮🇪 Irsko | 33 % rovná daň | €1,270 |
| 🇩🇪 Německo | 25 % Abgeltungsteuer (≈26,375 % se solidárním příplatkem) | €1,000 |
| 🇫🇷 Francie | 30 % rovná daň PFU (12,8 % daň z příjmu + 17,2 % sociální odvody) | Žádné |
| 🇪🇸 Španělsko | Progresivní škála od 19 % do 28 % z příjmů z úspor | Žádné |
Kalkulačka pro rychlý odhad uplatňuje obecnou nebo reprezentativní sazbu každé země; vaše skutečná daň může záviset na vašem příjmu, rezidenci, době držení a dalších ziscích či ztrátách — vždy si to ověřte u příslušného finančního úřadu.
Co se považuje za převod
„Převod“ je víc než jen prodej za hotovost. Zahrnuje také darování aktiva, směnu jednoho aktiva za jiné (včetně směny jedné kryptoměny za jinou) a obdržení náhrady za ztracené nebo zničené aktivum. Každý převod je samostatnou zdanitelnou událostí.
Aktiva podléhající dani z kapitálových zisků
- Akcie a investiční fondy držené mimo daňově zvýhodněné účty nebo penzijní spoření
- Druhé bydlení a nemovitosti k pronájmu (vaše hlavní bydliště je obvykle osvobozeno)
- Podnikový majetek a goodwill
- Kryptoměny a digitální aktiva
- Osobní věci nad příslušnou hranicí osvobození
Kdy podat přiznání a zaplatit
Většina zemí vybírá daň z kapitálových výnosů prostřednictvím ročního daňového přiznání, přičemž daň je splatná po skončení zdaňovacího období. Spojené království navíc vyžaduje, aby zisky z rezidenčních nemovitostí byly nahlášeny a zaplaceny do 60 dnů od dokončení. Uchovejte si doklady o kupních a prodejních cenách, datech a nákladech — budete je potřebovat k přiznání.
Způsoby, jak snížit daňový účet z kapitálových výnosů
Daň z kapitálových výnosů můžete snížit využitím roční nezdanitelné částky v každém zdaňovacím období, započtením ztrát proti ziskům, převodem aktiv na manžela či partnera, který má vlastní nezdanitelnou částku, a držením investic na daňově zvýhodněných účtech, kde je to možné. Rozložení převodů do dvou zdaňovacích období může zisk rozdělit a využít nezdanitelné částky dvou let. Pokud vaše zisky pocházejí z obchodů s kryptoměnami, naše Crypto Tax Calculator zpracuje každý převod, a pro příjmy z dividend vedle zisků viz Dividend Tax Calculator.
Často kladené otázky
How is capital gains tax calculated? Daň z kapitálových výnosů se vybírá z vašeho čistého zisku — prodejní ceny po odečtení původní pořizovací ceny a uznatelných nákladů na nákup a prodej (právní, makléřské nebo zprostředkovatelské poplatky). Poté odečtete případnou roční nezdanitelnou částku a zbývající zdanitelný zisk se zdaní sazbou daně z kapitálových výnosů vaší země. Ztráty z jiných aktiv lze obvykle započíst proti ziskům ve stejném roce.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? Po roční nezdanitelné částce 3 000 £ činí britská daň z kapitálových výnosů 18 % pro poplatníky v základní sazbě a 24 % pro poplatníky ve vyšší sazbě, a to jak u rezidenčních nemovitostí, tak u ostatních aktiv (sazby mimo nemovitosti se od 30. října 2024 zvýšily na 18 %/24 %). Váš zisk se připočítává k příjmu pro určení příslušné sazby.
How does capital gains tax work in Ireland? Irsko uplatňuje rovnou daň 33 % na většinu zisků, po osobní roční nezdanitelné částce 1 270 €. Daň se přiznává sama a termíny platby závisí na tom, kdy během roku jste aktivum převedli.
How are investment gains taxed in Germany? Německo uplatňuje Abgeltungsteuer — rovnou daň 25 % z kapitálových výnosů a investičních příjmů, plus 5,5 % solidárního příplatku z daně (celkem přibližně 26,375 %) a případně církevní daň. Každá osoba má nezdanitelnou částku pro střadatele (Sparer-Pauschbetrag) ve výši 1 000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? Francie uplatňuje rovnou daň PFU ve výši 30 % z investičních zisků (12,8 % daň z příjmu plus 17,2 % sociální odvody), bez obecné roční nezdanitelné částky. Španělsko zdaňuje zisky z úspor progresivní škálou od 19 % až do 28 % u nejvyšších zisků, rovněž bez obecné roční nezdanitelné částky.
Are cryptocurrency gains taxed differently? Obecně ne — většina evropských zemí považuje kryptoměny za zdanitelné aktivum, takže platí stejná pravidla a každý převod (prodej za hotovost, směna mincí nebo útrata kryptoměn) je samostatnou zdanitelnou událostí. Německo je významnou výjimkou: soukromě držené kryptoměny mohou být po více než roce držby osvobozeny od daně.
Is my main home subject to capital gains tax? Obvykle ne. Většina zemí osvobozuje zisk z vašeho hlavního nebo trvalého bydliště za určitých podmínek. Druhé bydlení, nemovitosti k pronájmu a rekreační domy osvobozeny nejsou a celý zisk je zdanitelný.
How can I reduce my capital gains tax bill? Využívejte roční nezdanitelnou částku v každém zdaňovacím období, započítávejte ztráty proti ziskům, převádějte aktiva na manžela či partnera, který má vlastní nezdanitelnou částku, držte investice na daňově zvýhodněných účtech, kde je to možné, a rozkládejte převody do dvou zdaňovacích období, abyste využili nezdanitelné částky dvou let.
Naposledy zkontrolováno: červen 2026. Pouze odhady — před jednáním si ověřte přesné částky u příslušného národního finančního úřadu (např. HMRC, Revenue, Finanzamt) nebo u kvalifikovaného poradce.
Související kalkulačky
- Stock Profit Calculator — Zisk/ztráta z obchodů s akciemi včetně poplatků a daně z kapitálových výnosů.