Acerca de la Calculadora del Impuesto sobre las Plusvalías
La Capital Gains Tax Calculator es gratuita y todos los cálculos se ejecutan íntegramente en su navegador. El impuesto sobre las ganancias de capital grava el beneficio obtenido al vender o transmitir un activo que ha aumentado de valor. Esta herramienta estima su impuesto sobre acciones, inmuebles de inversión, criptomonedas y otros activos gravables para el Reino Unido, Irlanda, Alemania, Francia y España, aplicando el tipo y la exención anual de cada país.
Cómo se calcula el CGT
El impuesto sobre las ganancias de capital grava su ganancia neta — el importe de la venta menos el coste de adquisición original y los gastos deducibles (como honorarios de corretaje, jurídicos o de agencia y las mejoras que cumplan los requisitos). Su ganancia neta se reduce después con la exención anual que corresponda, y la ganancia imponible restante se grava al tipo de su país. En varios países la ganancia se suma a sus ingresos para determinar el tramo aplicable.
Ejemplo práctico: una ganancia de 33.500 € en Irlanda
Con los valores predeterminados de la calculadora — un activo comprado por 50.000 € y vendido por 85.000 €, con 500 € de gastos de adquisición y 1.000 € de gastos de transmisión, tributando en Irlanda — el resultado es:
| Paso | Importe |
|---|---|
| Ganancia bruta (85.000 € − 50.000 € − 1.500 € de gastos) | €33,500.00 |
| Exención anual (Irlanda) | −€1,270.00 |
| Ganancia imponible | €32,230.00 |
| Impuesto sobre ganancias al 33 % | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Cambie el país y el tipo de activo en la calculadora de arriba para ver cómo tributa la misma ganancia en otros lugares.
Tipos del impuesto sobre las ganancias de capital por país (2026)
| País | Tipo general del impuesto | Exención anual |
|---|---|---|
| 🇬🇧 Reino Unido | 18 % (tipo básico) / 24 % (tipo superior) sobre todos los activos | £3,000 |
| 🇮🇪 Irlanda | 33 % fijo | €1,270 |
| 🇩🇪 Alemania | 25 % Abgeltungsteuer (≈26,375 % con el recargo de solidaridad) | €1,000 |
| 🇫🇷 Francia | 30 % de impuesto único (PFU) (12,8 % de IRPF + 17,2 % de cotizaciones sociales) | Ninguna |
| 🇪🇸 España | Escala progresiva del 19 % al 28 % sobre las rentas del ahorro | Ninguna |
La calculadora aplica el tipo general o representativo de cada país para una estimación rápida; su tributación real puede depender de sus ingresos, su residencia, el período de tenencia y otras ganancias o pérdidas — confirme siempre con la autoridad fiscal competente.
Qué se considera una transmisión
Una «transmisión» abarca más que la simple venta por dinero. También incluye donar un activo, intercambiar un activo por otro (incluido el intercambio de una criptomoneda por otra) y recibir una indemnización por un activo perdido o destruido. Cada transmisión es un hecho imponible independiente.
Activos sujetos al impuesto sobre las plusvalías
- Acciones y fondos de inversión mantenidos fuera de una cuenta con ventajas fiscales o pensión
- Segundas viviendas e inmuebles de alquiler (su vivienda habitual suele estar exenta)
- Activos empresariales y fondo de comercio
- Criptomonedas y activos digitales
- Bienes personales por encima del umbral de exención correspondiente
Cuándo declarar y pagar
La mayoría de los países recaudan este impuesto mediante una autoliquidación o declaración anual, con el impuesto exigible tras el fin del año fiscal. El Reino Unido exige además que las ganancias por inmuebles residenciales se declaren y paguen en un plazo de 60 días desde la formalización. Conserve los justificantes de los precios de compra y venta, las fechas y los gastos — los necesitará para declarar.
Formas de reducir tu factura del impuesto sobre las plusvalías
Puede reducir el impuesto sobre las ganancias de capital utilizando su exención anual cada año fiscal, compensando pérdidas con ganancias, transmitiendo activos a un cónyuge o pareja de hecho que tenga su propia exención y manteniendo las inversiones en cuentas con ventajas fiscales cuando sea posible. Repartir las transmisiones en dos años fiscales permite distribuir la ganancia y usar las exenciones de dos años. Si sus ganancias provienen de operaciones con criptomonedas, nuestra Crypto Tax Calculator trata cada transmisión, y para los ingresos por dividendos junto con las ganancias consulte la Dividend Tax Calculator.
Preguntas frecuentes
How is capital gains tax calculated? El impuesto sobre las ganancias de capital grava su ganancia neta — el precio de venta menos el coste de adquisición original y los gastos deducibles de compra y venta (honorarios jurídicos, de corretaje o de agencia). A continuación, deduce la exención anual que corresponda, y la ganancia imponible restante se grava al tipo de su país. Las pérdidas en otros activos suelen poder compensarse con las ganancias del mismo año.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? Tras la exención anual de 3.000 £, el impuesto británico sobre las ganancias de capital es del 18 % para los contribuyentes de tipo básico y del 24 % para los de tipo superior, tanto en inmuebles residenciales como en otros activos (los tipos no inmobiliarios subieron al 18 %/24 % desde el 30 de octubre de 2024). Su ganancia se suma a sus ingresos para determinar el tipo aplicable.
How does capital gains tax work in Ireland? Irlanda aplica un impuesto fijo del 33 % sobre la mayoría de las ganancias, tras una exención anual personal de 1.270 €. El impuesto es de autoliquidación, y las fechas de pago dependen del momento del año en que transmitió el activo.
How are investment gains taxed in Germany? Alemania aplica el Abgeltungsteuer — un impuesto fijo del 25 % sobre las ganancias de capital y las rentas de inversión, más un recargo de solidaridad del 5,5 % sobre el impuesto (alrededor del 26,375 % en total) y el impuesto eclesiástico si procede. Cada persona dispone de una exención del ahorrador (Sparer-Pauschbetrag) de 1.000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? Francia aplica el PFU «flat tax» del 30 % sobre las ganancias de inversión (12,8 % de IRPF más 17,2 % de cotizaciones sociales), sin exención anual general. España grava las ganancias del ahorro con una escala progresiva del 19 % hasta el 28 % para las mayores ganancias, también sin exención anual general.
Are cryptocurrency gains taxed differently? En general no — la mayoría de los países europeos tratan las criptomonedas como un activo gravable, por lo que se aplican las mismas reglas, y cada transmisión (venta por dinero, intercambio de monedas o gasto de cripto) es un hecho imponible independiente. Alemania es una excepción notable: las criptomonedas de tenencia privada durante más de un año pueden quedar exentas.
Is my main home subject to capital gains tax? Por lo general, no. La mayoría de los países eximen la ganancia de su vivienda habitual o principal, con ciertas condiciones. Las segundas viviendas, los inmuebles de alquiler y las casas de vacaciones no están exentos y la ganancia íntegra es gravable.
How can I reduce my capital gains tax bill? Utilice su exención anual cada año fiscal, compense pérdidas con ganancias, transmita activos a un cónyuge o pareja de hecho que tenga su propia exención, mantenga las inversiones en cuentas con ventajas fiscales cuando sea posible y reparta las transmisiones en dos años fiscales para usar las exenciones de dos años.
Última revisión: junio de 2026. Solo estimaciones — confirme las cifras exactas con la autoridad fiscal nacional competente (p. ej., HMRC, Revenue, Finanzamt) o un asesor cualificado antes de actuar.
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