À propos du Calculateur d'Impôt sur les Plus-Values
Le Capital Gains Tax Calculator est gratuit et tous les calculs s'exécutent entièrement dans votre navigateur. L'impôt sur les plus-values est prélevé sur le bénéfice réalisé lorsque vous vendez ou cédez un actif dont la valeur a augmenté. Cet outil estime votre impôt sur les plus-values pour les actions, l'immobilier de placement, les cryptomonnaies et autres actifs imposables au Royaume-Uni, en Irlande, en Allemagne, en France et en Espagne, en appliquant le taux et l'abattement annuel de chaque pays.
Comment le CGT est calculé
L'impôt sur les plus-values est prélevé sur votre gain net — le produit de la vente moins le coût d'acquisition initial et les frais déductibles (tels que les honoraires de courtier, d'avocat ou d'agent et les travaux d'amélioration éligibles). Votre gain net est ensuite réduit de l'abattement annuel éventuel, et la plus-value imposable restante est taxée au taux de votre pays. Dans plusieurs pays, le gain est ajouté à vos revenus pour déterminer la tranche d'imposition applicable.
Exemple chiffré : une plus-value de 33 500 € en Irlande
Avec les valeurs par défaut du calculateur — un actif acheté 50 000 € et vendu 85 000 €, avec 500 € de frais d'acquisition et 1 000 € de frais de cession, imposé en Irlande — le résultat est :
| Pas | Montant |
|---|---|
| Plus-value brute (85 000 € − 50 000 € − 1 500 € de frais) | €33,500.00 |
| Abattement annuel (Irlande) | −€1,270.00 |
| Plus-value imposable | €32,230.00 |
| Impôt sur les plus-values à 33 % | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Changez le pays et le type d'actif dans le calculateur ci-dessus pour voir comment la même plus-value est imposée ailleurs.
Taux d'impôt sur les plus-values par pays (2026)
| Pays | Taux d'imposition général | Abattement annuel |
|---|---|---|
| 🇬🇧 Royaume-Uni | 18 % (taux de base) / 24 % (taux supérieur) sur tous les actifs | £3,000 |
| 🇮🇪 Irlande | 33 % forfaitaire | €1,270 |
| 🇩🇪 Allemagne | 25 % Abgeltungsteuer (≈26,375 % avec le supplément de solidarité) | €1,000 |
| 🇫🇷 France | 30 % de prélèvement forfaitaire unique (PFU) (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux) | Aucun |
| 🇪🇸 Espagne | Barème progressif de 19 % à 28 % sur les revenus de l'épargne | Aucun |
Le calculateur applique le taux général ou représentatif de chaque pays pour une estimation rapide ; votre imposition réelle peut dépendre de vos revenus, de votre résidence, de la durée de détention et d'autres plus-values ou moins-values — vérifiez toujours auprès de l'administration fiscale compétente.
Ce qui constitue une cession
Une « cession » ne se limite pas à une vente contre des espèces. Elle inclut également le don d'un actif, l'échange d'un actif contre un autre (y compris l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre) et la perception d'une indemnité pour un actif perdu ou détruit. Chaque cession est un événement imposable distinct.
Actifs soumis à l'impôt sur les plus-values
- Actions et fonds d'investissement détenus hors d'un compte fiscalement avantageux ou d'un plan de retraite
- Résidences secondaires et biens locatifs (votre résidence principale est généralement exonérée)
- Actifs professionnels et fonds de commerce
- Cryptomonnaies et actifs numériques
- Biens personnels au-dessus du seuil d'exonération applicable
Quand déclarer et payer
La plupart des pays perçoivent l'impôt sur les plus-values via une déclaration annuelle, l'impôt étant exigible après la fin de l'année fiscale. Le Royaume-Uni exige en outre que les plus-values sur les biens résidentiels soient déclarées et payées dans les 60 jours suivant la conclusion de la vente. Conservez les justificatifs des prix d'achat et de vente, des dates et des frais — ils vous seront nécessaires pour déclarer.
Comment réduire votre facture d'impôt sur les plus-values
Vous pouvez réduire l'impôt sur les plus-values en utilisant votre abattement annuel chaque année fiscale, en imputant les moins-values sur les plus-values, en transférant des actifs à un conjoint ou partenaire qui dispose de son propre abattement, et en plaçant vos investissements dans des comptes fiscalement avantageux lorsque cela est possible. Étaler les cessions sur deux années fiscales permet de répartir la plus-value et d'utiliser les abattements de deux années. Si vos gains proviennent d'opérations sur cryptomonnaies, notre Crypto Tax Calculator traite chaque cession, et pour les revenus de dividendes en plus des plus-values, voir le Dividend Tax Calculator.
Questions fréquentes
How is capital gains tax calculated? L'impôt sur les plus-values est prélevé sur votre gain net — le prix de vente moins le coût d'acquisition initial et les frais d'achat et de vente déductibles (honoraires d'avocat, de courtier ou d'agent). Vous déduisez ensuite l'abattement annuel exonéré éventuel, et la plus-value imposable restante est taxée au taux de votre pays. Les moins-values sur d'autres actifs peuvent généralement être imputées sur les plus-values de la même année.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? Après l'abattement annuel de 3 000 £, l'impôt britannique sur les plus-values est de 18 % pour les contribuables au taux de base et de 24 % pour ceux au taux supérieur, tant sur les biens résidentiels que sur les autres actifs (les taux hors immobilier sont passés à 18 %/24 % à partir du 30 octobre 2024). Votre plus-value est ajoutée à vos revenus pour déterminer le taux applicable.
How does capital gains tax work in Ireland? L'Irlande applique un impôt forfaitaire de 33 % sur la plupart des plus-values, après un abattement annuel personnel de 1 270 €. L'impôt est auto-déclaré, et les dates de paiement dépendent du moment de l'année où vous avez cédé l'actif.
How are investment gains taxed in Germany? L'Allemagne applique l'Abgeltungsteuer — un impôt forfaitaire de 25 % sur les plus-values et revenus de placement, majoré d'un supplément de solidarité de 5,5 % sur l'impôt (environ 26,375 % au total) et de l'impôt d'église le cas échéant. Chaque personne dispose d'un abattement épargnant (Sparer-Pauschbetrag) de 1 000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? La France applique le PFU « flat tax » de 30 % sur les plus-values de placement (12,8 % d'impôt sur le revenu plus 17,2 % de prélèvements sociaux), sans abattement annuel général. L'Espagne impose les plus-values de l'épargne selon un barème progressif de 19 % à 28 % pour les gains les plus élevés, également sans abattement annuel général.
Are cryptocurrency gains taxed differently? En général non — la plupart des pays européens traitent les cryptomonnaies comme un actif imposable, de sorte que les mêmes règles s'appliquent, et chaque cession (vente contre espèces, échange de jetons ou dépense de crypto) est un événement imposable distinct. L'Allemagne fait notablement exception : les cryptomonnaies détenues à titre privé pendant plus d'un an peuvent être exonérées.
Is my main home subject to capital gains tax? En général non. La plupart des pays exonèrent la plus-value sur votre résidence principale, sous conditions. Les résidences secondaires, les biens locatifs et les maisons de vacances ne sont pas exonérés et la totalité de la plus-value est imposable.
How can I reduce my capital gains tax bill? Utilisez votre abattement annuel chaque année fiscale, imputez les moins-values sur les plus-values, transférez des actifs à un conjoint ou partenaire disposant de son propre abattement, placez vos investissements dans des comptes fiscalement avantageux lorsque c'est possible, et étalez les cessions sur deux années fiscales pour utiliser les abattements de deux années.
Dernière révision : juin 2026. Estimations uniquement — confirmez les montants exacts auprès de l'administration fiscale nationale compétente (par ex. HMRC, Revenue, Finanzamt) ou d'un conseiller qualifié avant d'agir.
Calculatrices associées
- Stock Profit Calculator — Bénéfice/perte sur opérations boursières, frais et CGT compris.