Informazioni sul Calcolatore Imposta Capital Gain
Il Capital Gains Tax Calculator è gratuito e tutti i calcoli vengono eseguiti interamente nel tuo browser. L'imposta sulle plusvalenze si applica all'utile realizzato quando vendi o cedi un bene aumentato di valore. Questo strumento stima la tua imposta su azioni, immobili da investimento, criptovalute e altri beni imponibili per Regno Unito, Irlanda, Germania, Francia e Spagna, applicando l'aliquota e la franchigia annuale di ciascun paese.
Come si calcola il CGT
L'imposta sulle plusvalenze si applica alla tua plusvalenza netta — il ricavo della vendita meno il costo di acquisto originario e i costi deducibili (come compensi di intermediazione, legali o di agenzia e le migliorie ammissibili). La plusvalenza netta viene poi ridotta dell'eventuale franchigia annuale e la plusvalenza imponibile residua è tassata all'aliquota del tuo paese. In diversi paesi la plusvalenza si somma al reddito per determinare lo scaglione applicabile.
Esempio pratico: una plusvalenza di 33.500 € in Irlanda
Con i valori predefiniti del calcolatore — un bene acquistato a 50.000 € e venduto a 85.000 €, con 500 € di costi di acquisto e 1.000 € di costi di cessione, tassato in Irlanda — il risultato è:
| Passo | Importo |
|---|---|
| Plusvalenza lorda (85.000 € − 50.000 € − 1.500 € di costi) | €33,500.00 |
| Franchigia annuale (Irlanda) | −€1,270.00 |
| Plusvalenza imponibile | €32,230.00 |
| Imposta sulle plusvalenze al 33% | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Cambia il paese e il tipo di bene nel calcolatore qui sopra per vedere come viene tassata la stessa plusvalenza altrove.
Aliquote dell'imposta sulle plusvalenze per paese (2026)
| Paese | Aliquota generale dell'imposta | Franchigia annuale |
|---|---|---|
| 🇬🇧 Regno Unito | 18% (aliquota base) / 24% (aliquota superiore) su tutti i beni | £3,000 |
| 🇮🇪 Irlanda | 33% fissa | €1,270 |
| 🇩🇪 Germania | 25% Abgeltungsteuer (≈26,375% con il supplemento di solidarietà) | €1,000 |
| 🇫🇷 Francia | 30% di imposta forfettaria (PFU) (12,8% di imposta sul reddito + 17,2% di contributi sociali) | Nessuna |
| 🇪🇸 Spagna | Scala progressiva dal 19% al 28% sui redditi da risparmio | Nessuna |
Il calcolatore applica l'aliquota generale o rappresentativa di ciascun paese per una stima rapida; l'imposta effettiva può dipendere dal tuo reddito, dalla residenza, dal periodo di detenzione e da altre plusvalenze o minusvalenze — verifica sempre con l'autorità fiscale competente.
Cosa si considera una cessione
Una «cessione» va oltre la semplice vendita in contanti. Comprende anche la donazione di un bene, lo scambio di un bene con un altro (compreso lo scambio di una criptovaluta con un'altra) e il ricevimento di un indennizzo per un bene perduto o distrutto. Ogni cessione è un evento imponibile distinto.
Attività soggette all'imposta sui capital gain
- Azioni e fondi di investimento detenuti al di fuori di un conto fiscalmente agevolato o pensione
- Seconde case e immobili dati in locazione (la tua abitazione principale è di norma esente)
- Attività aziendali e avviamento
- Criptovalute e attività digitali
- Beni personali oltre la soglia di esenzione applicabile
Quando dichiarare e pagare
La maggior parte dei paesi riscuote l'imposta sulle plusvalenze tramite un'autodichiarazione o dichiarazione annuale, con l'imposta dovuta dopo la fine dell'anno fiscale. Il Regno Unito richiede inoltre che le plusvalenze su immobili residenziali siano dichiarate e pagate entro 60 giorni dal rogito. Conserva la documentazione dei prezzi di acquisto e vendita, delle date e dei costi — ti servirà per la dichiarazione.
Modi per ridurre l'imposta sui capital gain
Puoi ridurre l'imposta sulle plusvalenze utilizzando la tua franchigia annuale ogni anno fiscale, compensando le minusvalenze con le plusvalenze, trasferendo beni a un coniuge o partner civile che ha una propria franchigia e mantenendo gli investimenti in conti fiscalmente agevolati quando disponibili. Distribuire le cessioni su due anni fiscali consente di ripartire la plusvalenza e usare le franchigie di due anni. Se le tue plusvalenze derivano da operazioni in criptovalute, il nostro Crypto Tax Calculator gestisce ogni cessione, e per i redditi da dividendi insieme alle plusvalenze consulta il Dividend Tax Calculator.
Domande frequenti
How is capital gains tax calculated? L'imposta sulle plusvalenze si applica alla tua plusvalenza netta — il prezzo di vendita meno il costo di acquisto originario e i costi deducibili di acquisto e vendita (compensi legali, di intermediazione o di agenzia). Poi si deduce l'eventuale franchigia annuale esente e la plusvalenza imponibile residua è tassata all'aliquota del tuo paese. Le minusvalenze su altri beni possono di norma essere compensate con le plusvalenze dello stesso anno.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? Dopo la franchigia annuale di 3.000 £, l'imposta britannica sulle plusvalenze è del 18% per i contribuenti ad aliquota base e del 24% per quelli ad aliquota superiore, sia sugli immobili residenziali sia sugli altri beni (le aliquote non immobiliari sono salite al 18%/24% dal 30 ottobre 2024). La plusvalenza si somma al reddito per determinare l'aliquota applicabile.
How does capital gains tax work in Ireland? L'Irlanda applica un'imposta fissa del 33% sulla maggior parte delle plusvalenze, dopo una franchigia annuale personale di 1.270 €. L'imposta è in autodichiarazione e le date di pagamento dipendono dal momento dell'anno in cui hai ceduto il bene.
How are investment gains taxed in Germany? La Germania applica l'Abgeltungsteuer — un'imposta fissa del 25% sulle plusvalenze e sui redditi da investimento, più un supplemento di solidarietà del 5,5% sull'imposta (circa il 26,375% complessivo) e l'imposta di culto se applicabile. Ogni persona dispone di una franchigia del risparmiatore (Sparer-Pauschbetrag) di 1.000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? La Francia applica il PFU «flat tax» del 30% sulle plusvalenze da investimento (12,8% di imposta sul reddito più 17,2% di contributi sociali), senza franchigia annuale generale. La Spagna tassa le plusvalenze da risparmio con una scala progressiva dal 19% fino al 28% per le plusvalenze più elevate, anch'essa senza franchigia annuale generale.
Are cryptocurrency gains taxed differently? In genere no — la maggior parte dei paesi europei tratta le criptovalute come un bene imponibile, quindi si applicano le stesse regole e ogni cessione (vendita in contanti, scambio di monete o spesa di cripto) è un evento imponibile distinto. La Germania è un'eccezione rilevante: le criptovalute detenute a titolo privato per più di un anno possono essere esenti.
Is my main home subject to capital gains tax? Di norma no. La maggior parte dei paesi esenta la plusvalenza sull'abitazione principale, a determinate condizioni. Seconde case, immobili in locazione e case vacanza non sono esenti e l'intera plusvalenza è imponibile.
How can I reduce my capital gains tax bill? Usa la tua franchigia annuale ogni anno fiscale, compensa le minusvalenze con le plusvalenze, trasferisci beni a un coniuge o partner civile che ha una propria franchigia, mantieni gli investimenti in conti fiscalmente agevolati quando possibile e distribuisci le cessioni su due anni fiscali per usare le franchigie di due anni.
Ultima revisione: giugno 2026. Solo stime — conferma le cifre esatte con l'autorità fiscale nazionale competente (es. HMRC, Revenue, Finanzamt) o un consulente qualificato prima di agire.
Calcolatori correlati
- Stock Profit Calculator — Profitti/perdite su operazioni azionarie incluse commissioni e CGT.