譲渡所得税計算機について
Capital Gains Tax Calculator は無料で、すべての計算はお使いのブラウザ内で完結します。キャピタルゲイン税は、値上がりした資産を売却または譲渡した際に得られる利益に課されます。このツールは、英国、アイルランド、ドイツ、フランス、スペインについて、各国の税率と年間控除を適用し、株式、投資用不動産、暗号資産、その他の課税対象資産にかかる税額を見積もります。
CGTの計算方法
キャピタルゲイン税は、純利益（売却代金から当初の取得費用および控除可能な費用（仲介手数料、法務費用、代理人手数料、適格な改良費など）を差し引いた額）に課されます。純利益はその後、年間控除があればそれを差し引き、残りの課税対象利益にお住まいの国の税率が適用されます。多くの国では、利益が所得に加算され、適用される税率区分が決まります。
計算例：アイルランドでの33,500ユーロの利益
計算ツールの初期値（取得価格50,000ユーロ、売却価格85,000ユーロ、取得費用500ユーロ、譲渡費用1,000ユーロ、アイルランドで課税）を使用すると、結果は次のとおりです。
| ステップ | 金額 |
|---|---|
| 総利益（85,000ユーロ − 50,000ユーロ − 費用1,500ユーロ） | €33,500.00 |
| 年間控除（アイルランド） | −€1,270.00 |
| 課税対象利益 | €32,230.00 |
| 33%のキャピタルゲイン税 | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
上の計算ツールで国と資産の種類を変更すると、同じ利益が他の国でどのように課税されるかを確認できます。
国別キャピタルゲイン税率（2026年）
| 国 | 標準税率 | 年間控除 |
|---|---|---|
| 🇬🇧 英国 | すべての資産に18%（基本税率）／24%（高税率） | £3,000 |
| 🇮🇪 アイルランド | 一律33% | €1,270 |
| 🇩🇪 ドイツ | 25% Abgeltungsteuer（連帯付加税を含め約26.375%） | €1,000 |
| 🇫🇷 フランス | 30% PFU一律課税（所得税12.8% + 社会保険料17.2%） | なし |
| 🇪🇸 スペイン | 貯蓄所得に対する19%から28%の累進課税 | なし |
この計算ツールは、概算のために各国の標準税率または代表的な税率を適用します。実際の税額は、所得、居住地、保有期間、その他の利益や損失によって異なる場合があります。必ず所管の税務当局に確認してください。
譲渡とみなされるもの
「譲渡」は単なる現金での売却よりも広い概念です。資産の贈与、ある資産を別の資産と交換すること（ある暗号資産を別の暗号資産と交換することを含む）、紛失または滅失した資産に対する補償の受領も含まれます。各譲渡は別個の課税事象です。
キャピタルゲイン税の対象資産
- 税制優遇口座や年金口座の外で保有する株式および投資信託
- セカンドハウスおよび賃貸用住宅（主たる住居は通常非課税です）
- 事業資産と営業権
- 暗号資産およびデジタル資産
- 関連する免除基準額を超える個人資産
申告・納付の時期
ほとんどの国は、年次の確定申告を通じてキャピタルゲイン税を徴収し、税は課税年度終了後に納付期限を迎えます。英国はさらに、住宅用不動産の利益について、取引完了後60日以内の申告・納付を求めています。購入・売却価格、日付、費用の記録を保管してください。申告に必要になります。
キャピタルゲイン税の請求額を削減する方法
キャピタルゲイン税は、毎課税年度に年間控除を利用すること、損失を利益と相殺すること、自身の控除枠を持つ配偶者やパートナーに資産を移転すること、利用可能な場合は税制優遇口座で投資を保有することにより軽減できます。譲渡を2つの課税年度に分散させると、利益を分割し2年分の控除を利用できます。利益が暗号資産取引によるものである場合は、当社のCrypto Tax Calculatorが各譲渡を処理します。また、利益に加えて配当所得がある場合はDividend Tax Calculatorをご覧ください。
よくある質問
How is capital gains tax calculated? キャピタルゲイン税は純利益に課されます。すなわち、売却価格から当初の取得費用および控除可能な売買費用（法務、仲介、代理人手数料）を差し引いた額です。次に年間非課税控除があればそれを差し引き、残りの課税対象利益にお住まいの国のキャピタルゲイン税率が適用されます。他の資産の損失は通常、同じ年の利益と相殺できます。
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? 年間非課税枠3,000ポンドの後、英国のキャピタルゲイン税は、住宅用不動産およびその他の資産のいずれについても、基本税率の納税者で18%、高税率の納税者で24%です（不動産以外の税率は2024年10月30日から18%／24%に引き上げられました）。利益は所得に加算され、適用税率が決まります。
How does capital gains tax work in Ireland? アイルランドは、個人の年間控除1,270ユーロの後、ほとんどの利益に一律33%の税を課します。税は自己申告制で、納付日は年内のいつ資産を譲渡したかによって異なります。
How are investment gains taxed in Germany? ドイツはAbgeltungsteuerを適用します。これはキャピタルゲインおよび投資所得に対する一律25%の税で、これに税額の5.5%の連帯付加税（合計で約26.375%）と、該当する場合は教会税が加わります。各個人には1,000ユーロの貯蓄者控除（Sparer-Pauschbetrag）があります。
What is the capital gains tax rate in France and Spain? フランスは投資利益に対し30%のPFU「一律課税」を適用します（所得税12.8%に社会保険料17.2%）。一般的な年間控除はありません。スペインは貯蓄利益に対し、最も大きな利益について19%から28%までの累進課税を行い、こちらも一般的な年間控除はありません。
Are cryptocurrency gains taxed differently? 一般的にはいいえ。ほとんどの欧州諸国は暗号資産を課税対象資産として扱うため、同じ規則が適用され、各譲渡（現金での売却、コインの交換、暗号資産での支払い）は別個の課税事象です。ドイツは注目すべき例外で、1年を超えて私的に保有した暗号資産は非課税となる場合があります。
Is my main home subject to capital gains tax? 通常は課税されません。ほとんどの国は、一定の条件のもとで主たる住居の利益を非課税とします。セカンドハウス、賃貸用不動産、別荘は非課税ではなく、利益の全額が課税対象です。
How can I reduce my capital gains tax bill? 毎課税年度に年間控除を利用し、損失を利益と相殺し、自身の控除枠を持つ配偶者やパートナーに資産を移転し、可能な場合は税制優遇口座で投資を保有し、譲渡を2つの課税年度に分散させて2年分の控除を利用しましょう。
最終確認：2026年6月。これは概算にすぎません。行動の前に、所管の各国税務当局（HMRC、Revenue、Finanzamtなど）または資格を持つアドバイザーに正確な金額を確認してください。
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