O kalkulatorze podatku od zysków kapitałowych
Capital Gains Tax Calculator jest bezpłatny, a wszystkie obliczenia odbywają się w całości w Twojej przeglądarce. Podatek od zysków kapitałowych pobiera się od zysku osiągniętego przy sprzedaży lub zbyciu składnika majątku, którego wartość wzrosła. To narzędzie szacuje Twój podatek od akcji, nieruchomości inwestycyjnych, kryptowalut i innych składników podlegających opodatkowaniu dla Wielkiej Brytanii, Irlandii, Niemiec, Francji i Hiszpanii, stosując stawkę i roczną kwotę wolną danego kraju.
Jak obliczany jest CGT
Podatek od zysków kapitałowych pobiera się od zysku netto — przychodu ze sprzedaży pomniejszonego o pierwotny koszt nabycia i koszty podlegające odliczeniu (takie jak prowizje maklerskie, opłaty prawne lub pośrednictwa oraz kwalifikujące się nakłady). Zysk netto pomniejsza się następnie o ewentualną roczną kwotę wolną, a pozostały zysk podlegający opodatkowaniu jest opodatkowany według stawki Twojego kraju. W kilku krajach zysk dolicza się do dochodu, aby ustalić właściwy przedział.
Przykład obliczeniowy: zysk 33 500 € w Irlandii
Przy domyślnych wartościach kalkulatora — składnik kupiony za 50 000 € i sprzedany za 85 000 €, z kosztami nabycia 500 € i kosztami zbycia 1 000 €, opodatkowany w Irlandii — wynik to:
| Krok | Kwota |
|---|---|
| Zysk brutto (85 000 € − 50 000 € − 1 500 € kosztów) | €33,500.00 |
| Roczna kwota wolna (Irlandia) | −€1,270.00 |
| Zysk podlegający opodatkowaniu | €32,230.00 |
| Podatek od zysków według stawki 33% | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Zmień kraj i rodzaj składnika w kalkulatorze powyżej, aby zobaczyć, jak ten sam zysk jest opodatkowany gdzie indziej.
Stawki podatku od zysków kapitałowych według kraju (2026)
| Kraj | Ogólna stawka podatku | Roczna kwota wolna |
|---|---|---|
| Wielka Brytania | 18% (stawka podstawowa) / 24% (stawka wyższa) od wszystkich składników | £3,000 |
| 🇮🇪 Irlandia | 33% liniowo | €1,270 |
| 🇩🇪 Niemcy | 25% Abgeltungsteuer (≈26,375% z dodatkiem solidarnościowym) | €1,000 |
| 🇫🇷 Francja | 30% podatku liniowego PFU (12,8% podatku dochodowego + 17,2% składek socjalnych) | Brak |
| Hiszpania | Progresywna skala od 19% do 28% od dochodów z oszczędności | Brak |
Kalkulator stosuje ogólną lub reprezentatywną stawkę każdego kraju do szybkiego oszacowania; rzeczywisty podatek może zależeć od Twojego dochodu, rezydencji, okresu posiadania oraz innych zysków lub strat — zawsze potwierdź u właściwego organu podatkowego.
Co liczy się jako zbycie
„Zbycie” to coś więcej niż tylko sprzedaż za gotówkę. Obejmuje również darowanie składnika, zamianę jednego składnika na inny (w tym zamianę jednej kryptowaluty na inną) oraz otrzymanie odszkodowania za utracony lub zniszczony składnik. Każde zbycie jest odrębnym zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.
Aktywa podlegające podatkowi od zysków kapitałowych
- Akcje i fundusze inwestycyjne przechowywane poza kontem chronionym podatkowo lub funduszem emerytalnym
- Drugie domy i nieruchomości na wynajem (Twoje główne miejsce zamieszkania jest zwykle zwolnione)
- Majątek firmy i wartość firmy (goodwill)
- Kryptowaluty i aktywa cyfrowe
- Mienie osobiste powyżej odpowiedniego progu zwolnienia
Kiedy złożyć deklarację i zapłacić
Większość krajów pobiera podatek od zysków kapitałowych poprzez roczne samoobliczenie lub zeznanie, a podatek jest należny po zakończeniu roku podatkowego. Wielka Brytania dodatkowo wymaga, aby zyski z nieruchomości mieszkalnych były zgłaszane i opłacane w ciągu 60 dni od finalizacji. Zachowaj dokumentację cen kupna i sprzedaży, dat i kosztów — będzie potrzebna do rozliczenia.
Sposoby na zmniejszenie rachunku za podatek od zysków kapitałowych
Możesz obniżyć podatek od zysków kapitałowych, wykorzystując roczną kwotę wolną w każdym roku podatkowym, kompensując straty z zyskami, przenosząc składniki na małżonka lub partnera, który ma własną kwotę wolną, oraz przechowując inwestycje na kontach z ulgami podatkowymi, gdy są dostępne. Rozłożenie zbyć na dwa lata podatkowe pozwala rozdzielić zysk i wykorzystać kwoty wolne z dwóch lat. Jeśli Twoje zyski pochodzą z transakcji kryptowalutowych, nasz Crypto Tax Calculator obsługuje każde zbycie, a w przypadku dochodów z dywidend obok zysków zobacz Dividend Tax Calculator.
Najczęściej zadawane pytania
How is capital gains tax calculated? Podatek od zysków kapitałowych pobiera się od zysku netto — ceny sprzedaży pomniejszonej o pierwotny koszt nabycia oraz podlegające odliczeniu koszty kupna i sprzedaży (opłaty prawne, maklerskie lub pośrednictwa). Następnie odliczasz ewentualną roczną kwotę wolną od podatku, a pozostały zysk podlegający opodatkowaniu jest opodatkowany według stawki podatku od zysków kapitałowych w Twoim kraju. Straty na innych składnikach można zwykle skompensować z zyskami w tym samym roku.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? Po rocznej kwocie wolnej 3 000 £ brytyjski podatek od zysków kapitałowych wynosi 18% dla podatników stawki podstawowej i 24% dla podatników stawki wyższej, zarówno od nieruchomości mieszkalnych, jak i innych składników (stawki poza nieruchomościami wzrosły do 18%/24% od 30 października 2024 r.). Twój zysk dolicza się do dochodu, aby ustalić właściwą stawkę.
How does capital gains tax work in Ireland? Irlandia stosuje liniowy podatek 33% od większości zysków, po osobistej rocznej kwocie wolnej 1 270 €. Podatek rozlicza się samodzielnie, a terminy płatności zależą od tego, kiedy w ciągu roku zbyto składnik.
How are investment gains taxed in Germany? Niemcy stosują Abgeltungsteuer — liniowy podatek 25% od zysków kapitałowych i dochodów z inwestycji, powiększony o 5,5% dodatku solidarnościowego od podatku (łącznie około 26,375%) oraz podatek kościelny, jeśli dotyczy. Każda osoba ma kwotę wolną dla oszczędzających (Sparer-Pauschbetrag) wynoszącą 1 000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? Francja stosuje liniowy podatek PFU w wysokości 30% od zysków z inwestycji (12,8% podatku dochodowego plus 17,2% składek socjalnych), bez ogólnej rocznej kwoty wolnej. Hiszpania opodatkowuje zyski z oszczędności według progresywnej skali od 19% do 28% dla najwyższych zysków, również bez ogólnej rocznej kwoty wolnej.
Are cryptocurrency gains taxed differently? Zasadniczo nie — większość krajów europejskich traktuje kryptowaluty jako składnik podlegający opodatkowaniu, więc obowiązują te same zasady, a każde zbycie (sprzedaż za gotówkę, zamiana monet lub wydanie kryptowaluty) jest odrębnym zdarzeniem podatkowym. Niemcy stanowią istotny wyjątek: kryptowaluty trzymane prywatnie dłużej niż rok mogą być zwolnione z podatku.
Is my main home subject to capital gains tax? Zwykle nie. Większość krajów zwalnia zysk z głównego lub podstawowego miejsca zamieszkania, pod pewnymi warunkami. Drugie domy, nieruchomości na wynajem i domy wakacyjne nie są zwolnione, a cały zysk podlega opodatkowaniu.
How can I reduce my capital gains tax bill? Wykorzystuj roczną kwotę wolną w każdym roku podatkowym, kompensuj straty z zyskami, przenoś składniki na małżonka lub partnera, który ma własną kwotę wolną, przechowuj inwestycje na kontach z ulgami podatkowymi, gdy to możliwe, i rozkładaj zbycia na dwa lata podatkowe, aby wykorzystać kwoty wolne z dwóch lat.
Ostatnia weryfikacja: czerwiec 2026. Wyłącznie szacunki — przed podjęciem działań potwierdź dokładne kwoty u właściwego krajowego organu podatkowego (np. HMRC, Revenue, Finanzamt) lub u wykwalifikowanego doradcy.
Powiązane kalkulatory
- Stock Profit Calculator — zysk/strata na transakcjach akcjami, wliczając opłaty i CGT.