Despre Calculatorul de impozit pe câștiguri de capital
Capital Gains Tax Calculator este gratuit, iar toate calculele se execută integral în browserul tău. Impozitul pe câștigurile de capital se aplică profitului obținut atunci când vinzi sau înstrăinezi un activ care a crescut în valoare. Acest instrument estimează impozitul tău pe acțiuni, imobiliare de investiții, criptomonede și alte active impozabile pentru Regatul Unit, Irlanda, Germania, Franța și Spania, aplicând cota și scutirea anuală a fiecărei țări.
Cum se calculeaza CGT
Impozitul pe câștigurile de capital se aplică câștigului tău net — încasările din vânzare minus costul inițial de achiziție și costurile deductibile (precum comisioane de brokeraj, juridice sau de agenție și îmbunătățirile eligibile). Câștigul net se reduce apoi cu eventuala scutire anuală, iar câștigul impozabil rămas se impozitează la cota țării tale. În mai multe țări, câștigul se adaugă la venitul tău pentru a stabili tranșa aplicabilă.
Exemplu de calcul: un câștig de 33.500 € în Irlanda
Cu valorile implicite ale calculatorului — un activ cumpărat cu 50.000 € și vândut cu 85.000 €, cu 500 € costuri de achiziție și 1.000 € costuri de înstrăinare, impozitat în Irlanda — rezultatul este:
| Pas | Sumă |
|---|---|
| Câștig brut (85.000 € − 50.000 € − 1.500 € costuri) | €33,500.00 |
| Scutire anuală (Irlanda) | −€1,270.00 |
| Câștig impozabil | €32,230.00 |
| Impozit pe câștiguri la 33% | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Schimbă țara și tipul de activ în calculatorul de mai sus pentru a vedea cum este impozitat același câștig în altă parte.
Cotele impozitului pe câștigurile de capital pe țări (2026)
| Țară | Cota generală de impozitare | Scutire anuală |
|---|---|---|
| 🇬🇧 Regatul Unit | 18% (cota de bază) / 24% (cota superioară) pe toate activele | £3,000 |
| 🇮🇪 Irlanda | 33% fix | €1,270 |
| 🇩🇪 Germania | 25% Abgeltungsteuer (≈26,375% cu suprataxa de solidaritate) | €1,000 |
| 🇫🇷 Franța | 30% impozit unic PFU (12,8% impozit pe venit + 17,2% contribuții sociale) | Niciuna |
| 🇪🇸 Spania | Scală progresivă de la 19% la 28% pe veniturile din economii | Niciuna |
Calculatorul aplică cota generală sau reprezentativă a fiecărei țări pentru o estimare rapidă; impozitul real poate depinde de venitul tău, reședință, perioada de deținere și alte câștiguri sau pierderi — confirmă întotdeauna la autoritatea fiscală competentă.
Ce se consideră o înstrăinare
O „înstrăinare” înseamnă mai mult decât simpla vânzare contra numerar. Include și donarea unui activ, schimbul unui activ cu altul (inclusiv schimbul unei criptomonede cu alta) și primirea unei despăgubiri pentru un activ pierdut sau distrus. Fiecare înstrăinare este un eveniment impozabil distinct.
Active supuse impozitului pe câștiguri de capital
- Acțiuni și fonduri de investiții deținute în afara unui cont adăpostit fiscal sau pensie
- A doua locuință și imobile date în chirie (locuința ta principală este de regulă scutită)
- Active de afaceri și fond comercial
- Criptomonede și active digitale
- Bunuri personale peste pragul relevant de scutire
Când declari și plătești
Majoritatea țărilor colectează impozitul pe câștigurile de capital printr-o autodeclarare sau declarație anuală, impozitul fiind datorat după încheierea anului fiscal. Regatul Unit cere în plus ca, în cazul câștigurilor din imobile rezidențiale, acestea să fie declarate și plătite în termen de 60 de zile de la finalizare. Păstrează documentele privind prețurile de cumpărare și vânzare, datele și costurile — îți vor fi necesare pentru declarație.
Modalități de reducere a impozitului pe câștiguri de capital
Poți reduce impozitul pe câștigurile de capital folosind scutirea anuală în fiecare an fiscal, compensând pierderile cu câștigurile, transferând active către un soț sau partener care are propria scutire și păstrând investițiile în conturi cu avantaje fiscale acolo unde este posibil. Eșalonarea înstrăinărilor pe doi ani fiscali poate distribui câștigul și folosi scutirile a doi ani. Dacă veniturile tale provin din tranzacții cu cripto, Crypto Tax Calculator al nostru tratează fiecare înstrăinare, iar pentru veniturile din dividende pe lângă câștiguri vezi Dividend Tax Calculator.
Întrebări Frecvente
How is capital gains tax calculated? Impozitul pe câștigurile de capital se aplică câștigului tău net — prețul de vânzare minus costul inițial de achiziție și costurile deductibile de cumpărare și vânzare (onorarii juridice, de brokeraj sau de agenție). Apoi deduci eventuala scutire anuală neimpozabilă, iar câștigul impozabil rămas se impozitează la cota de câștiguri de capital a țării tale. Pierderile la alte active pot fi de regulă compensate cu câștigurile din același an.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? După scutirea anuală de 3.000 £, impozitul britanic pe câștigurile de capital este de 18% pentru contribuabilii cu cota de bază și 24% pentru cei cu cota superioară, atât pentru imobilele rezidențiale, cât și pentru alte active (cotele pentru active neimobiliare au crescut la 18%/24% începând cu 30 octombrie 2024). Câștigul tău se adaugă la venit pentru a stabili cota aplicabilă.
How does capital gains tax work in Ireland? Irlanda aplică un impozit fix de 33% pe majoritatea câștigurilor, după o scutire anuală personală de 1.270 €. Impozitul se autodeclară, iar termenele de plată depind de momentul din an în care ai înstrăinat activul.
How are investment gains taxed in Germany? Germania aplică Abgeltungsteuer — un impozit fix de 25% pe câștigurile de capital și veniturile din investiții, plus o suprataxă de solidaritate de 5,5% pe impozit (în total aproximativ 26,375%) și impozit bisericesc dacă este cazul. Fiecare persoană are o scutire pentru economii (Sparer-Pauschbetrag) de 1.000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? Franța aplică impozitul unic PFU de 30% pe câștigurile din investiții (12,8% impozit pe venit plus 17,2% contribuții sociale), fără o scutire anuală generală. Spania impozitează câștigurile din economii pe o scală progresivă de la 19% până la 28% pentru cele mai mari câștiguri, de asemenea fără o scutire anuală generală.
Are cryptocurrency gains taxed differently? În general nu — majoritatea țărilor europene tratează criptomonedele ca activ impozabil, deci se aplică aceleași reguli, iar fiecare înstrăinare (vânzare contra numerar, schimb de monede sau cheltuirea criptomonedelor) este un eveniment impozabil distinct. Germania este o excepție notabilă: criptomonedele deținute privat mai mult de un an pot fi scutite de impozit.
Is my main home subject to capital gains tax? De obicei nu. Majoritatea țărilor scutesc câștigul din locuința ta principală, în anumite condiții. A doua locuință, imobilele date în chirie și casele de vacanță nu sunt scutite, iar întregul câștig este impozabil.
How can I reduce my capital gains tax bill? Folosește scutirea anuală în fiecare an fiscal, compensează pierderile cu câștigurile, transferă active către un soț sau partener care are propria scutire, păstrează investițiile în conturi cu avantaje fiscale acolo unde este posibil și eșalonează înstrăinările pe doi ani fiscali pentru a folosi scutirile a doi ani.
Ultima revizuire: iunie 2026. Doar estimări — confirmă sumele exacte la autoritatea fiscală națională competentă (de ex. HMRC, Revenue, Finanzamt) sau la un consultant calificat înainte de a acționa.
Calculatoare Asociate
- Stock Profit Calculator - Profit/pierdere la tranzactiile cu actiuni inclusiv taxe si CGT.