关于资本利得税计算器
Capital Gains Tax Calculator免费使用，所有计算完全在您的浏览器中运行。资本利得税是对您出售或处置增值资产时所获利润征收的税。本工具针对英国、爱尔兰、德国、法国和西班牙，应用各国的税率和年度免税额，估算您在股票、投资性房产、加密货币及其他应税资产上的税款。
资本利得税的计算方式
资本利得税按您的净收益征收——即出售所得减去原始购买成本和可扣除费用（如经纪、法律或代理费用以及符合条件的改良支出）。然后从净收益中扣除任何年度免税额，剩余的应税收益按您所在国家的税率征税。在一些国家，收益会计入您的收入以确定适用的税级。
计算示例：在爱尔兰获得 33,500 欧元收益
使用计算器的默认数值——以 50,000 欧元购入、以 85,000 欧元售出的资产，购买费用 500 欧元、处置费用 1,000 欧元，在爱尔兰纳税——结果如下：
| 步骤 | 金额 |
|---|---|
| 毛收益（85,000 欧元 − 50,000 欧元 − 1,500 欧元费用） | €33,500.00 |
| 年度免税额（爱尔兰） | −€1,270.00 |
| 应税收益 | €32,230.00 |
| 按 33% 征收的资本利得税 | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
在上方计算器中更改国家和资产类型，即可查看同一笔收益在其他地方如何纳税。
各国资本利得税率（2026 年）
| 国家/地区 | 一般税率 | 年度免税额 |
|---|---|---|
| 🇬🇧 英国 | 对所有资产征收 18%（基本税率）/ 24%（较高税率） | £3,000 |
| 🇮🇪 爱尔兰 | 33% 单一税率 | €1,270 |
| 🇩🇪 德国 | 25% Abgeltungsteuer（含团结附加税约 26.375%） | €1,000 |
| 🇫🇷 法国 | 30% PFU 统一税（12.8% 所得税 + 17.2% 社会税） | 无 |
| 🇪🇸 西班牙 | 对储蓄收入按 19% 至 28% 的累进税率 | 无 |
本计算器为快速估算应用各国的一般税率或代表性税率；您的实际税款可能取决于您的收入、居住地、持有期限以及其他收益或损失——请务必向相关税务机关核实。
何为处置
“处置”不仅仅是以现金出售。它还包括赠送资产、将一项资产换为另一项资产（包括将一种加密货币换为另一种），以及就丢失或毁损的资产获得赔偿。每次处置都是一项单独的应税事件。
需缴纳资本利得税的资产
- 在税收优惠账户或养老金账户之外持有的股票和投资基金
- 第二套住房和出租住宅房产（您的主要住所通常免税）
- 营业资产和商誉
- 加密货币和数字资产
- 超过相关豁免门槛的个人财产
何时申报和缴纳
大多数国家通过年度自我评估或纳税申报征收资本利得税，税款在纳税年度结束后到期。英国还要求住宅房产的收益在交易完成后 60 天内申报并缴纳。请保留购买和出售价格、日期及费用的记录——申报时将会用到。
减少资本利得税账单的方法
您可以通过以下方式降低资本利得税：在每个纳税年度使用年度免税额、以损失抵销收益、将资产转移给拥有自身免税额的配偶或伴侣，以及在可行时将投资置于享有税收优惠的账户中。将处置分散到两个纳税年度可以分摊收益并使用两年的免税额。如果您的收益来自加密货币交易，我们的Crypto Tax Calculator会处理每一次处置；如在收益之外还有股息收入，请参阅Dividend Tax Calculator。
常见问题
How is capital gains tax calculated? 资本利得税按您的净收益征收——即出售价格减去原始购买成本和可扣除的买卖费用（法律、经纪或代理费用）。然后您扣除任何年度免税额，剩余的应税收益按您所在国家的资本利得税率征税。其他资产的损失通常可以与同一年度的收益抵销。
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? 在 3,000 英镑的年度免税额之后，无论是住宅房产还是其他资产，英国资本利得税对基本税率纳税人为 18%，对较高税率纳税人为 24%（非房产税率自 2024 年 10 月 30 日起上调至 18%/24%）。您的收益会计入收入以确定适用税率。
How does capital gains tax work in Ireland? 爱尔兰在个人年度免税额 1,270 欧元之后，对大多数收益征收 33% 的单一税。该税为自我申报，缴纳日期取决于您在年内何时处置资产。
How are investment gains taxed in Germany? 德国适用 Abgeltungsteuer——对资本利得和投资收入征收 25% 的单一税，外加对税额征收 5.5% 的团结附加税（合计约 26.375%），如适用还有教会税。每人享有 1,000 欧元的储蓄者免税额（Sparer-Pauschbetrag）。
What is the capital gains tax rate in France and Spain? 法国对投资收益适用 30% 的 PFU“统一税”（12.8% 所得税加 17.2% 社会税），没有一般年度免税额。西班牙对储蓄收益按从 19% 到最高收益 28% 的累进税率征税，同样没有一般年度免税额。
Are cryptocurrency gains taxed differently? 通常不会——大多数欧洲国家将加密货币视为应税资产，因此适用相同规则，每次处置（出售换取现金、兑换币种或花费加密货币）都是一项单独的应税事件。德国是一个值得注意的例外：私人持有超过一年的加密货币可以免税。
Is my main home subject to capital gains tax? 通常不会。大多数国家在一定条件下对您主要或自住住所的收益予以免税。第二套住房、出租房产和度假房不予免税，全部收益均应纳税。
How can I reduce my capital gains tax bill? 在每个纳税年度使用您的年度免税额，以损失抵销收益，将资产转移给拥有自身免税额的配偶或伴侣，在可行时将投资置于享有税收优惠的账户中，并将处置分散到两个纳税年度以使用两年的免税额。
最后审核：2026 年 6 月。仅为估算——在采取行动前，请向相关国家税务机关（如 HMRC、Revenue、Finanzamt）或合资格的顾问核实确切金额。
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