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🎁 Sonderzahlung-Netto-Rechner

Berechnen Sie, wie viel von einer Sonderzahlung, einem 13. Monatsgehalt oder Weihnachtsgeld in Deutschland 2026 nach Steuern übrig bleibt. Geben Sie Ihr reguläres Gehalt und die Sonderzahlung ein, um das Netto nach dem offiziellen §39b-Differenzverfahren zu sehen. Aktualisierte Werte 2026.

Erweiterte Optionen — private Krankenversicherung (PKV), Kinderfreibeträge, Alter
⚠️ Nur zur Orientierung. Die Lohnsteuer auf die Sonderzahlung folgt dem offiziellen Differenzverfahren nach §39b Abs. 3 zusätzlich zu Ihrem regulären Gehalt und richtet sich nach dem Programmablaufplan 2026. Private Krankenversicherung (PKV), Kinderfreibeträge und Alter stellen Sie unter Erweiterte Optionen. Die Sozialversicherung auf die Einmalzahlung wird bis zur jährlichen Beitragsbemessungsgrenze erhoben; die Märzklausel für Sonderzahlungen zu Jahresbeginn wird nicht abgebildet. Die Werte sind Schätzungen — für lohnabrechnungsgenaue Beträge wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder einen Steuerberater.

Wie eine Sonderzahlung in Deutschland besteuert wird (2026)

Eine Einmalzahlung — ein Jahresbonus, ein 13. Monatsgehalt, Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld — gilt als sonstiger Bezug. Sie wird nicht pauschal besteuert. Stattdessen wendet Ihr Arbeitgeber das difference method nach §39b Abs. 3 EStG an:

  1. Berechnen Sie die Lohnsteuer auf Ihr voraussichtliches Jahresgehalt without Sonderzahlung.
  2. Berechnen Sie die Lohnsteuer auf Ihr Jahresgehalt plus Sonderzahlung.
  3. Die Differenz ist die auf die Sonderzahlung einbehaltene Lohnsteuer.

Da die Sonderzahlung auf Ihr normales Einkommen aufsattelt, spiegelt diese Differenz Ihren marginal Steuersatz wider, weshalb vorab ein großer Teil einbehalten wird. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer folgen derselben Differenz.

Sozialversicherung auf eine Sonderzahlung

Eine Einmalzahlung unterliegt ebenfalls der Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung — aber nur bis zur annual Beitragsbemessungsgrenze. Erreicht Ihr regulärer Lohn die Grenze einer Sparte bereits, ist die Sonderzahlung für diese Sparte beitragsfrei; andernfalls fallen Beiträge auf den Teil der Sonderzahlung an, der noch unter der Jahresgrenze liegt. Dadurch sind Sonderzahlungen für Besserverdiener spürbar „netto-effizienter“.

Sie bekommen womöglich etwas zurück

Die Lohnsteuer auf eine Sonderzahlung ist nur eine Vorauszahlung. Liegt Ihr Jahreseinkommen in einer niedrigeren Durchschnittsbelastung als bei der Einbehaltung angenommen, erhalten Sie die Differenz über Ihre Steuererklärung zurück.

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Wichtiger Hinweis: Dieses Tool dient nur zur Schätzung und ersetzt keine professionelle Beratung. Die von diesen Rechnern erzeugten Informationen können unvollständig sein und berücksichtigen nicht alle individuellen Umstände. Holen Sie sich immer den Rat eines zertifizierten Experten (z. B. Finanzberater, Arzt oder zugelassener Ingenieur), bevor Sie auf Basis dieser Ergebnisse handeln.

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