О калькуляторе налога на прирост капитала
Capital Gains Tax Calculator бесплатен, и все расчёты выполняются полностью в вашем браузере. Налог на прирост капитала взимается с прибыли, которую вы получаете при продаже или отчуждении актива, выросшего в цене. Этот инструмент оценивает ваш налог на акции, инвестиционную недвижимость, криптовалюту и другие облагаемые активы для Великобритании, Ирландии, Германии, Франции и Испании, применяя ставку и годовой вычет каждой страны.
Как рассчитывается налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала взимается с вашего чистого прироста — выручки от продажи за вычетом первоначальной стоимости приобретения и допустимых расходов (таких как брокерские, юридические или агентские комиссии и квалифицируемые улучшения). Затем чистый прирост уменьшается на годовой вычет, если он есть, а оставшийся налогооблагаемый прирост облагается по ставке вашей страны. В ряде стран прирост прибавляется к вашему доходу для определения применимой налоговой ступени.
Пример расчёта: прирост 33 500 € в Ирландии
При значениях калькулятора по умолчанию — актив, купленный за 50 000 € и проданный за 85 000 €, с расходами на приобретение 500 € и расходами на отчуждение 1 000 €, облагаемый в Ирландии — результат таков:
| Шаг | Сумма |
|---|---|
| Валовой прирост (85 000 € − 50 000 € − 1 500 € расходов) | €33,500.00 |
| Годовой вычет (Ирландия) | −€1,270.00 |
| Налогооблагаемый прирост | €32,230.00 |
| Налог на прирост по ставке 33 % | −€10,635.90 |
| Net proceeds after CGT · Effective rate | €73,364.10 · 31.7% |
Измените страну и тип актива в калькуляторе выше, чтобы увидеть, как тот же прирост облагается в других местах.
Ставки налога на прирост капитала по странам (2026)
| Страна | Общая ставка налога | Годовой вычет |
|---|---|---|
| 🇬🇧 Великобритания | 18 % (базовая ставка) / 24 % (повышенная ставка) на все активы | £3,000 |
| 🇮🇪 Ирландия | 33 % плоская | €1,270 |
| 🇩🇪 Германия | 25 % Abgeltungsteuer (≈26,375 % с надбавкой солидарности) | €1,000 |
| 🇫🇷 Франция | 30 % единый налог PFU (12,8 % подоходный налог + 17,2 % социальные взносы) | Нет |
| 🇪🇸 Испания | Прогрессивная шкала от 19 % до 28 % на доходы от сбережений | Нет |
Калькулятор применяет общую или репрезентативную ставку каждой страны для быстрой оценки; ваш фактический налог может зависеть от вашего дохода, резидентства, срока владения и других прибылей или убытков — всегда уточняйте в компетентном налоговом органе.
Что считается отчуждением
«Отчуждение» — это больше, чем просто продажа за наличные. Оно также включает дарение актива, обмен одного актива на другой (в том числе обмен одной криптовалюты на другую) и получение компенсации за утраченный или уничтоженный актив. Каждое отчуждение является отдельным налогооблагаемым событием.
Активы, облагаемые налогом на прирост капитала
- Акции и инвестиционные фонды, находящиеся за пределами налогово-защищённого счёта или пенсии
- Вторые дома и сдаваемая в аренду жилая недвижимость (ваше основное жильё обычно освобождается)
- Деловые активы и деловая репутация
- Криптовалюты и цифровые активы
- Личное имущество сверх соответствующего порога освобождения
Когда подавать декларацию и платить
Большинство стран взимают налог на прирост капитала через ежегодную самодекларацию или налоговую декларацию, причём налог подлежит уплате после окончания налогового года. Великобритания дополнительно требует, чтобы прибыль от жилой недвижимости декларировалась и уплачивалась в течение 60 дней после завершения сделки. Сохраняйте документы о ценах покупки и продажи, датах и расходах — они понадобятся для декларации.
Способы снизить ваш налог на прирост капитала
Вы можете снизить налог на прирост капитала, используя годовой вычет в каждом налоговом году, зачитывая убытки против прибыли, передавая активы супругу или партнёру, у которого есть собственный вычет, и держа инвестиции на счетах с налоговыми льготами, где это возможно. Распределение отчуждений на два налоговых года позволяет разделить прирост и использовать вычеты за два года. Если ваша прибыль получена от операций с криптовалютой, наш Crypto Tax Calculator обрабатывает каждое отчуждение, а для дивидендного дохода наряду с приростом см. Dividend Tax Calculator.
Часто задаваемые вопросы
How is capital gains tax calculated? Налог на прирост капитала взимается с вашего чистого прироста — цены продажи за вычетом первоначальной стоимости приобретения и допустимых расходов на покупку и продажу (юридических, брокерских или агентских комиссий). Затем вы вычитаете годовой необлагаемый вычет, если он есть, а оставшийся налогооблагаемый прирост облагается по ставке налога на прирост капитала вашей страны. Убытки по другим активам обычно можно зачесть против прибыли того же года.
What are UK Capital Gains Tax rates for 2026/27? После годового вычета 3 000 £ британский налог на прирост капитала составляет 18 % для налогоплательщиков с базовой ставкой и 24 % для налогоплательщиков с повышенной ставкой, как на жилую недвижимость, так и на другие активы (ставки вне недвижимости выросли до 18 %/24 % с 30 октября 2024 года). Ваш прирост прибавляется к доходу для определения применимой ставки.
How does capital gains tax work in Ireland? Ирландия применяет плоский налог 33 % к большинству приростов после личного годового вычета 1 270 €. Налог уплачивается по самодекларации, а сроки уплаты зависят от того, в какой момент года вы отчудили актив.
How are investment gains taxed in Germany? Германия применяет Abgeltungsteuer — плоский налог 25 % на прирост капитала и инвестиционный доход, плюс надбавку солидарности 5,5 % к налогу (в сумме около 26,375 %) и церковный налог, если применимо. Каждый человек имеет вычет вкладчика (Sparer-Pauschbetrag) в размере 1 000 €.
What is the capital gains tax rate in France and Spain? Франция применяет единый налог PFU в размере 30 % на инвестиционный прирост (12,8 % подоходного налога плюс 17,2 % социальных взносов), без общего годового вычета. Испания облагает прирост от сбережений по прогрессивной шкале от 19 % до 28 % для самых крупных приростов, также без общего годового вычета.
Are cryptocurrency gains taxed differently? Как правило, нет — большинство европейских стран рассматривают криптовалюту как облагаемый актив, поэтому действуют те же правила, и каждое отчуждение (продажа за наличные, обмен монет или трата криптовалюты) является отдельным налогооблагаемым событием. Германия — заметное исключение: частная криптовалюта, удерживаемая более одного года, может быть освобождена от налога.
Is my main home subject to capital gains tax? Обычно нет. Большинство стран освобождают прирост от вашего основного или главного жилья при определённых условиях. Вторые дома, сдаваемая в аренду недвижимость и дачи не освобождаются, и весь прирост облагается налогом.
How can I reduce my capital gains tax bill? Используйте годовой вычет в каждом налоговом году, зачитывайте убытки против прибыли, передавайте активы супругу или партнёру, у которого есть собственный вычет, держите инвестиции на счетах с налоговыми льготами, где это возможно, и распределяйте отчуждения на два налоговых года, чтобы использовать вычеты за два года.
Последняя проверка: июнь 2026 г. Только оценки — перед принятием решений уточните точные суммы в компетентном национальном налоговом органе (например, HMRC, Revenue, Finanzamt) или у квалифицированного консультанта.
Похожие калькуляторы
- Stock Profit Calculator — Прибыль/убыток по сделкам с акциями, включая комиссии и налог на прирост капитала.